刑法重点罪名解读： 金融诈骗罪

一、集资诈骗罪

1、主观要件：具有非法占有的目的。而其它类型的非法集资犯罪，如欺诈发行股票、债券罪、擅自发行股票、债券罪、非法吸收公众存款罪等，主观上并没有非法占有的目的。

2、集资诈骗罪与诈骗罪的区分。

3、本罪与非法吸收公众存款罪：前者有非法占有目的。

4、《刑法修正案(九)》废除了本罪的死刑。至此，本节罪名全部废除了死刑。

二、贷款诈骗罪

1、主观要件：具有非法占有目的，即非法占有所获取的贷款。

(1)骗取贷款、票据承兑、金融票证罪：如果行为人仅仅是在获取贷款的时候使用了一些欺诈的手段，但并没有非法占有贷款的目的，成立骗取贷款、票据承兑、金融票证罪(刑法第175条之一)。本罪中，行为人是准备将来还银行的钱的。

(2)高利转贷罪：骗取贷款行为时具有高利转贷的目的，成立高利转贷罪。

2、本罪的主体：自然人

三、信用卡诈骗罪

1、“信用卡”的范围：广义的，包括借记卡。

2004年12月29日全国人大常委会《关于〈中华人民共和国〉有关信用卡规定的解释》，信用卡是指商业银行或者其它金融机构发行的具有消费支付、信用贷款、转账结算、存取现金等全部功能或者部分支付功能的电子支付卡。

2、客观表现形式：

(1)使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡的;

(2)使用作废的信用卡的;

(3)冒用他人信用卡的;主要包括如下形式：

a拾得他人信用卡并使用的;

b骗取他人信用卡并使用的;

c窃取、收买、骗取或者以其他方法获取他人信用卡信息资料，并通过互联网、通讯终端等是使用的。

d其它冒用他人信用卡的情形。

(4)恶意透支的。持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行两次催收后超过3个月仍不归还的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“恶意透支”。

3、罪数

(1)拾得(侵占)、抢夺他人信用卡后，并不使用的，因为没有侵犯他人的财产，一般不以犯罪论处。

(2)拾得他人信用卡并使用的，根据司法解释，定信用卡诈骗。

(3)以非法方式如抢劫、盗窃他人(真实的)信用卡后使用的，不另定信用卡诈骗罪。这种情况属于事后不可罚的行为。

(4)盗窃伪造、作废的信用卡并在知道是伪造、作废信用卡后而使用的。

理论上两种观点：焦点在于是否区分对人还是对机器使用。传统观点认为，不需要区分。新观点认为需要区分。

a传统观点，构成信用卡诈骗

b新观点：对人使用，构成信用卡诈骗;对机器使用构成盗窃。

(5)通过虚假的方式骗领信用卡，然后再恶意透支的——妨害信用卡管理罪与信用卡诈骗罪从一重罪处罚。

(6)关于信用卡犯罪的其它的规定：

a.如果行为人伪造信用卡的，以伪造金融票证罪论处。

b.如果伪造后又使用伪造的信用卡的，以信用卡诈骗罪论处。

c.如果没有证据证明其具体使用行为的性质，但非法持有、运输、出售、购买伪造的信用卡以及骗领信用卡的，以妨害信用卡管理罪论处。

(7)信用卡诈骗罪与非法经营罪。违反国家规定，使用销售点终端机具(POS机)等方法，以虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向信用卡持卡人直接支付现金，情节严重的，应当以非法经营罪定罪处罚。

四、保险诈骗罪

1、需要数罪并罚的情形：只要是行为人故意制造保险事故，并基于此来骗取保险金的，就应当数罪并罚。刑法第198条的两种情形均需要并罚：

(1)故意造成财产损失的保险事故，骗取保险金的;

(2)故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病，骗取保险金的。

2、以职务侵占罪、贪污罪论处的情形

如果是保险公司的员工本人利用职务上的便利骗取保险金的，以职务侵占罪或贪污罪论处。看该工作人员是否具有国家工作人员身份。

3、保险诈骗罪制造事故是犯罪预备，申请理赔是着手。

4、本罪的主体只能是投保人、被保险人、受益人，保险事故的鉴定人、证明人、财产评估人故意提供虚假的证明文件，为他人诈骗提供条件的，以保险诈骗的共犯论处。